SÜPER FİYAT Kuram Themis Maliye Vergi Hukuku Ders Notları 4. Baskı - İsmail Engin, Serdar Şahin Kuram Kitap

İÇİNDEKİLER

BİRİNCİ BÖLÜM

Maliye Teorisi

1. KAMU MALİYESİNİN TANIMI
2. KAMU MALİYESİNE İLİŞKİN YAKLAŞIMLAR
3. GELENEKSEL YAKLAŞIMLAR
4. Kurumsal Yaklaşım
5. Yapısal Yaklaşım
6. Değişim Yaklaşımı
7. Refah Yaklaşımı
8. Gelir Yaklaşımı
9. GÜNÜMÜZDEKİ YAKLAŞIMLAR
10. Hukuki Yaklaşım
11. İktisadi Yaklaşım
12. Siyasi Yaklaşım

III. DEVLET FAALİYETLERİ İLE İLGİLİ YAKLAŞIMLAR

1. MERKANTİLİZM
2. FİZYOKRATLAR
3. KLASİK MALİYE YAKLAŞIMI
   [GELENEKSEL-ORTODOKS MALİYE, MALİ GELENEKÇİLİK]
4. Tüketici Devlet Varsayımı
5. Kamu Girişimlerinin Özel Girişimlerden Her Zaman Daha Az Verimli Olduğu Varsayımı
6. Tarafsız Vergi ve Tarafsız Kamu Harcamaları Varsayımı
7. MÜDAHALECİ DEVLET YAKLAŞIMI [MODERN MALİYE ANLAYIŞI]
8. İKTİSADİ RASYONALİTE YAKLAŞIMI
9. MUSGRAVE YAKLAŞIMI
10. ANAYASAL İKTİSAT YAKLAŞIMI
11. DEVLET GÖRÜŞLERİ [MODELLERİ]
12. Mekanik Devlet Görüşü
13. Organik Devlet Modeli
14. Kamu Hizmetleri Devleti
15. Kalkınmacı Devlet Modeli
16. Refah Devleti Modeli
17. Marksist Devlet Modeli
18. Günümüzde Devlet [Proaktif – Yeni Kalkınmacı Devlet]
19. KAMU SEKTÖRÜNÜN FONKSİYONLARI
20. KAYNAK DAĞILIMINDA ETKİNLİĞİN SAĞLANMASI FONKSİYONU
21. İKTİSADİ İSTİKRARIN SAĞLANMASI FONKSİYONU
22. BÖLÜŞÜMDE ETKİNLİĞİN SAĞLANMASI FONKSİYONU
23. İKTİSADİ KALKINMANIN SAĞLANMASI FONKSİYONU
24. REGÜLASYON FONKSİYONU
25. Regülasyon Gerekçeleri
26. Regülasyon Biçimleri-Çeşitleri
27. Regülasyon Yöntemleri
28. Regülasyonların Olumsuzlukları
29. KAMU KESİMİNİN EKONOMİDEKİ YERİ-ÖZEL SEKTÖR İLİŞKİSİ
30. KAMU HARCAMASI-ÖZEL HARCAMA ARASINDAKİ FARKLILIKLAR
31. KAMU KESİMİNİN EKONOMİDEKİ GÖRELİ PAYI
32. KAMU HİZMETLERİNİN OPTİMUM ÜRETİM MODELLERİ
33. Kısmi Denge Modelleri
34. Genel Denge Modelleri
35. Refah Modelleri
36. KAMU KESİMİNDE SİYASAL KARAR ALMA MODELLERİ
37. Oybirliği Kuralı
38. Basit Çoğunluk Oylaması
39. Puanlı Oylama Kuralı
40. Nokta [Puanlı] Oylaması Kuralı
41. Oy Ticareti [Logrolling]-Kütük Yuvarlama
42. Downs Modeli
43. Niskanen Modeli
44. Romer-Rosenthal Modeli
45. McKean Yaklaşımı [Hükümetin/Devletin Görünmez El Teorisi]
46. PİYASA BAŞARISIZLIKLARI
47. Statik Piyasa Başarısızlıkları
48. Dinamik Piyasa Başarısızlıkları
49. DEVLET [HÜKÜMET] BAŞARISIZLIKLARI
50. DIŞSALLIKLAR
51. TANIM
52. DIŞSALLIK TÜRLERİ
53. Pozitif Dışsallıklar
54. Negatif Dışsallıklar
55. Üretim Dışsallığı
56. Tüketim Dışsallığı
57. Marjinal Dışsallık
58. İnfra-Marjinal Dışsallık
59. Parasal Dışsallık
60. Teknolojik Dışsallık
61. Ağ Dışsallığı
62. DIŞSALLIKLARIN ÇÖZÜMÜNDE KULLANILAN YÖNTEMLER
63. Kamusal Çözümler
64. Özel Çözümler

İKİNCİ BÖLÜM

Kamu Harcamaları

1. KAMU HARCAMALARININ TANIMI
2. KAMU HARCAMALARININ ÖZELLİKLERİ

III. KAMU HARCAMALARININ SINIFLANDIRILMASI

1. İDARİ SINIFLANDIRMA
2. Organik Sınıflandırma [Kurumsal Sınıflandırma]
3. Fonksiyonel Sınıflandırma
4. bİLİMSEL [EKONOMİK] SINIFLANDIRMA
5. Reel [Gerçek] Harcamalar – Transfer Harcamaları
6. Cari Harcamalar – Yatırım Harcamaları
7. Verimli Harcamalar – Verimsiz Harcamalar
8. DİĞER SINIFLANDIRMA
9. Harcamayı Yapan Birimlere Göre Sınıflandırma
10. Zorunlu Harcamalar – İhtiyari Harcamalar Sınıflandırması
11. Olağan [Adi] Harcamalar – Olağanüstü [Fevkalade]
    Harcamalar Sınıflandırması
12. Kamu Harcamalarının Yarattığı Faydaya Göre Sınıflandırılması
13. KAMU HARCAMALARININ ETKİLERİ VE SINIRI
14. KAMU HARCAMALARININ ETKİLERİ
15. Ekonomik Büyüme Üzerine Etkileri
16. Ekonomik İstikrar Üzerine Etkileri
17. Gelir Dağılımı Üzerine Etkileri
18. Ekonomik Kalkınma Üzerine Etkileri
19. KAMU HARCAMALARININ SINIRI
20. KAMU HARCAMALARININ ARTIŞ NEDENLERİ
21. GÖRÜNÜŞTE ARTIŞ NEDENLERİ
22. GERÇEKTE ARTIŞ NEDENLERİ
23. KAMU HARCAMALARINDA ARTIŞI AÇIKLAYAN YAKLAŞIMLAR
24. WAGNER KANUNU
25. PEACOCK-WİSEMAN’IN SIÇRAMA HİPOTEZİ
26. MUSGRAVE YAKLAŞIMI - KALKINMA AŞAMALARI TEZİ
27. MAKSİMİZASYON YAKLAŞIMI
28. SOSYAL REFAHIN ARTIRILMASI YAKLAŞIMI
29. ROSTOW YAKLAŞIMI - KALKINMA AŞAMALARI TEZİ
30. BAUMOL YAKLAŞIMI [DENGESİZ VERİMLİLİK TEZİ]
31. BÜTÇE AÇIĞI VE KAMU HARCAMALARININ ARTIŞI TEZİ
32. POLİTİK KISITLAR MODELİ
33. LEVIATHAN MODEL
34. MALİ YANILSAMA MODELİ
35. ODLE’NİN POLİTİK AŞAMALAR TEZİ
36. KAMU HARCAMALARINDAKİ ARTIŞA İLİŞKİN DİĞER GÖRÜŞLER

VII. KAMU KESİMİ TARAFINDAN ÜRETİLEN MAL VE HİZMETLER

1. TAM KAMUSAL MAL VE HİZMETLER
2. Tüketimde Rakip Olmama
3. Tüketimden Mahrum Edilmeme
4. YARI KAMUSAL [KARMA] MAL VE HİZMETLER
5. ERDEMLİ MAL VE HİZMETLER
6. KULÜP MALLARI
7. YEREL SOSYAL MALLAR
8. GLOBAL SOSYAL MALLAR
9. ÖZEL MAL VE HİZMETLER

VIII. KAMU HİZMETLERİNİN MALİYETİ VE FİYATLAMASI

1. MALİYETİ BELİRLEYEN UNSURLAR
2. KAMU SEKTÖRÜNDE FİYATLAMA ÇEŞİTLERİ
3. SOSYAL FAYDA MALİYET ANALİZİ
4. SOSYAL FAYDA MALİYET ANALİZİ
5. GÖLGE FİYAT
6. SOSYAL İSKONTO ORANI
7. ÖZELLEŞTİRME
8. ÖZELLEŞTİRMENİN AMAÇLARI
9. ÖZELLEŞTİRME YÖNTEMLERİ

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Kamu Gelirleri
(Vergi Teorisi ve Vergileme Tekniği)

1. KAMU GELİRLERİ
2. KAMU GELİRLERİNİN TANIMI
3. KAMU GELİRLERİNİN ÇEŞİTLERİ
4. Vergi
5. Resim
6. Harç
7. Şerefiye
8. Katılma Payı
9. Parafiskal Gelirler
10. Mali Tekeller
11. Para ve Vergi Cezaları
12. Borçlanma
13. Para Politikasından Doğan Gelirler (Emisyon ve Devalüasyon)
14. Fonlar
15. Mülk ve Teşebbüs Gelirleri
    [Mamelek Gelirleri - Patrimuan Gelirler]
16. Özelleştirme Gelirleri
17. Diğer Kamu Gelirleri
18. KAMU GELİRLERİNİN SINIFLANDIRILMASI
19. Cebrilik Unsuru Açısından
20. Sağlandıkları Kaynağın Niteliği Açısından
21. Gelirin Elde Edilmiş Olduğu Kaynağın Sürekliliği
    Ya Da Gelirin Sürekliliği Açısından
22. VERGİ TEORİSİ VE VERGİLEME TEKNİĞİ
23. VERGİNİN AMAÇLARI
24. VERGİNİN TANIMI VE NİTELİKLERİ
25. VERGİNİN TARİHİ GELİŞİMİ
26. VERGİYİ AÇIKLAYAN TEORİLER
27. Fayda Teorisi
28. İktidar Teorisi
29. VERGİNİN UNSURLARI
30. Verginin Konusu
31. Vergiyi Doğuran Olay
32. Vergi Mükellefi
33. Vergi Matrahı
34. VERGİLENDİRME SÜRECİ
35. Verginin Tarhı
36. Verginin Tebliği
37. Verginin Tahakkuku
38. Verginin Tahsili
39. VERGİ ALACAĞINI SONA ERDİREN DURUMLAR
40. Ödeme
41. Vergi mahsubu
42. Vergi takası
43. Vergi iadesi
44. Terkin
45. Zamanaşımı
46. Af Uygulamaları
47. Tahakkuktan Vazgeçme
48. Vergi Hatalarının Düzeltilmesi
49. Yargı Kararları
50. Mirasın Reddi
51. Uzlaşma

III. VERGİLEME İLKELERİ

1. A. SMİTH’İN VERGİLEME İLKELERİ
2. A. WAGNER’İN VERGİLEME İLKELERİ
3. Mali İlkeler
4. İktisadi İlkeler
5. Ahlaki İlkeler
6. Teknik ve İdari İlkeler:
7. ÇAĞDAŞ VERGİLEME İLKELERİ
8. Genellik İlkesi
9. Adalet İlkesi
10. Eşitlik İlkesi
11. Açıklık İlkesi
12. Belirlilik İlkesi
13. Kesinlik İlkesi
14. Verimlilik [Yeterlilik-Yeterli Gelir] İlkesi
15. İktisadilik İlkesi
16. Uygunluk İlkesi
17. Esneklik İlkesi
18. İstikrar İlkesi
19. İktisadi Etkinlik İlkesi
20. Reel Toplam Hasılanın Yükseltilmesi Ilkesi
21. VERGİ ÖDEME GÜCÜ
22. VERGİ TARİFELERİNDEN YARARLANILMASI
23. Sınıf Usulü Artan Oranlı Vergi Tarifesi
24. Dilim Usulü Artan Oranlı Vergi Tarifesi
25. Gizli Artan Oranlılık
26. Tersine Artan Oranlılık
27. Artan Oranlı Vergi Tarifesi Ile Ilgili Çeşitli Kavramlar
28. EN AZ GEÇİM İNDİRİMİ UYGULAMASINA YER VERİLMESİ
29. En Az Geçim İndirimi Uygulamasını Savunanların Görüşleri
30. En Az Geçim İndirimi Uygulamasa Karşı Görüşleri
31. En Az Geçim İndirimi Türleri
32. En Az Geçim İndirimi Uygulama Şekilleri
33. AYIRMA İLKESİNE YER VERİLMESİ
34. Ayırma İlkesi Uygulamasını Savunan Görüşler
35. Ayırma İlkesi Uygulamasına Karşı Görüşler
36. VERGİ İSTİSNA VE MUAFİYETLERİNE YER VERİLMESİ
37. VERGİ İLE İLGİLİ KAVRAMLAR
38. Vergiden Kaçınma
39. Vergi Kaçakçılığı
40. Çifte/Mükerrer Vergileme
41. Vergi Planlaması
42. Vergi Maliyeti
43. Vergi Harcaması
44. Vergi Yükü
45. Vergi Kapasitesi
46. Vergi Gayreti
47. Vergi Esnekliği ve Vergi Canlılığı
48. Taksflasyon
49. Mali Tevzin
50. Vergi Uyumlulaştırması
51. Vergi Koordinasyon
52. Vergi Rekabeti
53. Vergi Cenneti
54. Google Vergisi
55. Vergi Göçü
56. Vergi Tatili
57. Vergi Dampingi
58. Vergi Arbitrajı
59. Mali Anestezi [Mali His İptali]
60. Mali Rant
61. Mali Sömürü
62. Vergi Erozyonu
63. Vergileme Sınırı
64. Vergi Fiyatı
65. Asgari Vergi
66. Mali Aldanma
67. Mali Zorlama
68. Nominal Vergi Çengeli [Soğuk Artan Oranlılık, Mali Sürüklenme]
69. Vergi Tutamağı
70. Vergi Bilinci
71. Vergi Ahlakı
72. Vergi Kaması
73. Vergi Takozu
74. Vergi Alerjisi
75. Vergi Reddi
76. Verginin Gelir Etkisi
77. Verginin İkame Etkisi
78. Verginin Karar Etkisi
79. Verginin Amortismanı
80. Verginin Kapitalizasyonu
81. Verginin Dönüştürülmesi [Telafisi]
82. Tobin Vergisi
83. Ramsey Vergisi
84. VERGİ YANSIMASI
85. YANSIMAYI BELIRLEYEN MIKRO EKONOMIK FAKTÖRLER
86. YANSIMAYI BELIRLEYEN MAKROEKONOMIK FAKTÖRLER
87. VERGI YANSIMASINI ETKILEYEN FAKTÖRLER
88. VERGI YANSIMASINI ETKILEYEN FAKTÖRLERİN AYRINTILI ANALİZİ
89. Arz ve Talep Esneklikleri Açısından
90. Diğer Faktörler Açısından
91. VERGİ YANSIMASI ŞEKILLERI
92. İleriye-Geriye Yansıma
93. Sınırlı-Sınırsız Yansıma
94. Kanuni Yansıma-Fiili Yansıma
95. Biçimsel Yansıma-Efektif Yansıma
96. Tam Yansıma-Kısmi Yansıma
97. Mutlak Yansıma-Diferansiyel Yansıma
98. Çapraz Yansıma
99. Çift Yansıma
100. Tek Dereceli-Çok Dereceli Yansıma

VII. VERGİLERİN SINIFLANDIRILMASI

1. KONULARINA GÖRE
2. DOLAYLI-DOLAYSIZ VERGİLER
3. Vergi Konusunun Sürekliliği ve vergiyi Doğuran Olay Kriteri
4. Yansıma Kriteri
5. AYNİ, BEDENİ VE NAKDİ VERGİLER
6. OBJEKTİF VERGİLER-SUBJEKTİF VERGİLER
7. ŞAHSİ VERGİLER-MAL VERGİLERİ
8. DAĞITMA [TEVZİİ] VERGİLER-NİSPET VERGİLERİ
9. ADVALOREM VERGİ-SPESİFİK VERGİ
10. UYGULAMA SÜRELERİ AÇISINDAN
11. TARİFELERİ AÇISINDAN
12. KAPSAMLARI AÇISINDAN
13. TAHSİLATI YAPAN BİRİMLER AÇISINDAN

VIII. TEK VERGİ UYGULAMASI

1. ARAZİDEN VERGİ ALINMASI
2. HAMMADDE ÜZERİNDEN VERGİ ALINMASI
3. GELİR ÜZERİNDEN VERGİ ALINMASI
4. ARAZİDEKİ DEĞER ARTIŞINDAN VERGİ ALINMASI
5. ENERJİDEN VERGİ ALINMASI
6. SERMAYEDEN VERGİ ALINMASI
7. HARCAMALAR ÜZERINDEN VERGI ALINMASI
8. Yayılı Muamele Vergisi
9. Toplu Muamele Vergisi
10. Katma Değer Vergisi

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Devlet Borçlanması

1. DEVLET BORCUNUN TANIMI
2. BORÇLANMA İLE VERGİ ARASINDAKİ FARKLILIKLAR

III. KAMU BORCU İLE ÖZEL BORÇ ARASINDAKİ FARKLILIKLAR

1. DEVLETİN BORÇLANMA NEDENLERİ
2. KAMU AÇIKLARININ GELİŞİMİ VE TÜRLERİ
3. KAPSAM AÇISINDAN KAMU AÇIKLARININ TÜRLERİ
4. Dar Anlamda Kamu Sektörü Açığı
5. Geniş Anlamda Kamu Açığı
6. Konsolide Kamu Sektörü Açığı
7. İŞLEVSELLİĞİ AÇISINDAN KAMU AÇIKLARININ TÜRLERİ
8. Geleneksel Açık
9. Birincil [Faiz Dışı] Açık
10. Operasyonel [İşlemsel] Açık
11. Cari Açık - Sermaye Açığı
12. Nakit Açığı – Tahakkuk Bazında Açık
13. Yapısal Açık – Konjonktürel Açık
14. BORÇLANMA YETKİSİ
15. BORÇLANMA YETKİSİNİN GELİŞİMİ
16. BORÇLANMA LİMİTİ
17. BORÇLANMA SINIRI

VII. İÇ – DIŞ BORÇ AYRIMINDA KULLANILAN KRİTERLER

VIII. İÇ BORÇLARIN KAYNAKLARI

1. İÇ BORÇLARIN SINIFLANDIRILMASI
2. VADELERİ AÇISINDAN
3. Kısa Vadeli Borçlar
4. Uzun Vadeli Borçlar
5. GÖNÜLLÜ OLUP OLMADIKLARI AÇISINDAN
6. İÇ BORÇLANMADA KULLANILAN ARAÇLAR
7. HAZİNE BONOSU [PLASMAN BONOLARI]
8. DEVLET TAHVİLİ
9. Bütçe Açığının Finansmanı Amacıyla İhraç Edilen Devlet Tahvilleri
10. Özel Tertip Devlet Tahvilleri
11. Devlet İç Borçlanma Senetlerinin İhraç Yöntemleri
12. KISA VADELİ AVANSLAR
13. HAZİNE KEFALETİNİ HAİZ BONOLAR
14. GELİR ORTAKLIĞI SENETLERİ
15. GELİRE ENDEKSLİ SENETLER
16. KİRA SERTİFİKASI [SUKUK]
17. MÜTEAHHİTLİK [YÜKLENİCİ] BONOLARI
18. EMANETLER
19. İÇ BORÇLARIN EKONOMİK ETKİLERİ
20. ENFLASYONİST ETKİLER
21. YATIRIMLAR ÜZERİNDEKİ ETKİLER
22. Kamu Yatırımları Üzerindeki Etkileri
23. Özel Yatırımlar Üzerindeki Etkileri
24. ÖDEMELER DENGESİ ÜZERİNDEKİ ETKİLERİ
25. GELİR DAĞILIMI ÜZERİNDEKİ ETKİLERİ

XII. TÜRKİYE’DE İÇ BORÇLANMA

XIII. TAHVİL SAHİPLERİNE SAĞLANAN ÇIKARLAR

XIV. DIŞ BORÇLANMA

1. DIŞ BORÇLANMAYA BAŞVURMA NEDENLERİ
2. DIŞ BORÇLARIN SINIFLANDIRILMASI
3. Kullanılış Biçimlerine Göre Sınıflandırma
4. Borçların Kaynaklarına Göre Sınıflandırma
5. Borcu Alanın Statüsüne Göre Sınıflandırma
6. Geri Ödeme Şekline Göre Sınıflandırma
7. Vadelerine Göre Sınıflandırma
8. DIŞ BORÇLARIN İKTİSADİ ETKİLERİ
9. İKTİSADİ İSTİKRAR AÇISINDAN
10. İKTİSADİ BÜYÜME AÇISINDAN
11. GELİR DAĞILIMI AÇISINDAN

XVI. TÜRKİYE’DE DIŞ BORÇLARIN GELİŞİMİ

XVII. BORÇ YÖNETİMİNİN TANIMI

XVIII. BORÇ YÖNETİMİNİN AMAÇLARI

XIX. İÇ BORÇ YÖNETİMİ

1. OLAĞAN İÇ BORÇ YÖNETİMİ
2. OLAĞANÜSTÜ [İSTİSNAİ] İÇ BORÇ YÖNETİMİ
3. Borcun Reddi/Silinmesi
4. Konsolidasyon [Tahkim][Erteleme]
5. Konversiyon [Borç Değiştirme]
6. Büyümeye Endeksli Tahviller
7. Monetizasyon
8. Özelleştirme
9. Olağanüstü Vergileme
10. Borç Swapı
11. DIŞ BORÇ YÖNETİMİ
12. OLAĞAN DIŞ BORÇ YÖNETİMİ
13. OLAĞANÜSTÜ [İSTİSNAİ] DIŞ BORÇ YÖNETİMİ
14. Geçmişte Uygulanan Borç İndirim İşlemleri
15. Borç-Özsermaye Değişimi
16. Borç Azaltma Kolaylığı/Borçların Geri Satın Alınması
17. Borç Doğa/Çocuk Değişimi

BEŞİNCİ BÖLÜM

Kamu Bütçesi

1. KAMU BÜTÇESİNİN TANIMI VE GELİŞİMİ
2. BÜTÇE KAVRAMI
3. ÜLKEMİZDE BÜTÇENİN GELİŞİMİ
4. BÜTÇENİN FONKSİYONLARI
5. KLASİK BÜTÇE FONKSİYONLARI
6. İktisadi ve Mali Fonksiyonu
7. Hukuki Fonksiyonu
8. Siyasi Fonksiyonu
9. Denetim Fonksiyonu
10. ÇAĞDAŞ BÜTÇE FONKSİYONLARI
11. Konjonktürel Fonksiyonu
12. Telafi Edici Fonksiyonu
13. Kalkınma Fonksiyonu
14. Kaynak Tahsisi Fonksiyonu
15. Gelir Dağılımını Düzenleme Fonksiyonu
16. İstikrarı Sağlama Fonksiyonu

III. BÜTÇE DENKLIĞI TEORILERI

1. Geleneksel (Klasik) Bütçe Teorisi
2. Devri (Kontrollü) Bütçe Teorisi (Alvin HANSEN)
3. Telafi Edici Bütçe Teorisi (J.M. KEYNES, Sir William BEVERİDGE)
4. BÜTÇE İLKELERİ
5. KLASİK BÜTÇE İLKELERİ
6. Genellik İlkesi
7. Birlik İlkesi
8. Açıklık ve Alenilik İlkesi
9. Doğruluk İlkesi (Objektif Doğruluk İlkesi)
10. Samimilik İlkesi (Sübjektif Doğruluk İlkesi)
11. Önceden İzin İlkesi
12. Giderlerin Gelirlerden Önceliği İlkesi
13. Giderlerde Tahsis [Ayrım] İlkesi
14. Denklik İlkesi
15. Tasarruf İlkesi
16. Yıllık Olma İlkesi
17. ÇAĞDAŞ BÜTÇE İLKELERİ [5018 SAYILI KANUNA GÖRE BÜTÇE İLKELERİ]
18. Makroekonomik istikrar İlkesi
19. Performans ve Mali Kontrol İlkesi
20. Planlama İlkesi
21. Uluslararası standartlara uygunluk
22. Mali Saydamlık İlkesi
23. Yeknesaklık İlkesi
24. BÜTÇE SİSTEMLERİ [BÜTÇELEME TEKNİKLERİ]
25. TORBA [LUMP - SUM] BÜTÇE
26. GELENEKSEL [KLASİK - ÖRGÜT] BÜTÇE SİSTEMİ
27. PERFORMANS BÜTÇE [İCRAAT BÜTÇESİ] SİSTEMİ
28. PROGRAM BÜTÇE SİSTEMİ
29. PLANLAMA PROGRAMLAMA BÜTÇELEME SİSTEMİ [PPBS]
30. SIFIR TABANLI BÜTÇELEME SİSTEMİ
31. STRATEJİK PLANLARA BAĞLI PERFORMANS ESASLI BÜTÇE SİSTEMİ
32. ANALİTİK BÜTÇE SINIFLANDIRMASI
33. KURUMSAL SINIFLANDIRMA
34. FONKSİYONEL SINIFLANDIRMA
35. FİNANSMAN TİPİ SINIFLANDIRMA
36. EKONOMİK SINIFLANDIRMA
37. BÜTÇE ÇEŞİTLERİ

VII. MERKEZİ YÖNETİM BÜTÇESİ HAZIRLANMASI

1. Orta Vadeli Program, Malî Plan ve Bütçe Hazırlama Rehberi
2. Kamu İdarelerinin Bütçelerinin Hazırlanması
3. TBMM Aşaması
4. GELİR BÜTÇESİNİN HAZIRLANMA YÖNTEMLERİ
5. Otomatik Tahmin Yöntemi
6. Serbest Tahmin Yöntemi
7. BÜTÇE KANUNUNA EKLİ BELGELER

VIII. BÜTÇENİN UYGULANMASI

1. HARCAMALARIN YAPILMASI
2. Ödeneklerin Serbest Bırakılması;
3. Vize Yapılması Gerekliliği;
4. HARCAMA SÜRECİNDEKİ GÖREVLİLER
5. Üst Yöneticiler
6. Harcama Yetkilisi
7. Gider Gerçekleştirme Görevlileri
8. Muhasebe Yetkilisi
9. HARCAMALARIN YAPILMA AŞAMALARI
10. Yüklenmeye Girişme (Taahhüt)
11. Harcama Talimatı
12. Giderin Gerçekleştirilmesi
13. ÖDENMEYEN GİDERLER VE BÜTÇELEŞTİRİLMİŞ BORÇLAR
14. Ödenek İşlemleri
15. Ön Ödeme
16. Yedek Ödenek
17. Ek Ödenek
18. Örtülü Ödenek
19. Olağanüstü Ödenek
20. Ödenek Aktarması
21. BÜTÇE KAPATMA USULLERI
22. EGZERSİZ [HESAP DÖNEMİ] YÖNTEMİ
23. JESTİYON [ZAMAN-I İDARE, YÖNETİM DÖNEMİ, SAYMAN DÖNEMİ] YÖNTEMİ
24. DEVLET MUHASEBE SİSTEMLERİ
25. BÜTÇENİN DENETİMİ

Altıncı Bölüm

Maliye Politikası

1. MALİYE POLİTİKASININ DOĞUŞU
2. MALİYE POLİTİKASININ AMAÇLARI

III. MALİYE POLİTİKASININ ARAÇLARI

1. MALİYE POLİTİKASININ AMAÇLARI ARASINDAKİ ÇATIŞMALAR
2. FİYAT İSTİKRARI İLE TAM ÇALIŞMA ARASINDAKİ ÇATIŞMA
3. GELİR DAĞILIMINDA ADALET [BELİRLİ BİR TÜKETİM/REFAH DÜZEYİNE ULAŞILMASI] İLE İKTİSADİ KALKINMANIN
   SAĞLANMASI ARASINDAKİ ÇATIŞMA
4. ENFLASYONUN DÜŞÜRÜLMESİ İLE GELİR DAĞILIMINDA ADALETİN SAĞLANMASI ARASINDAKİ ÇATIŞMA
5. MALİYE POLİTİKASININ AMAÇLARI İLE EKONOMİK VE
   SOSYAL HAKLAR ARASINDAKİ ÇATIŞMA
6. MALİYE POLİTİKASININ AMAÇLARI İLE MALİYE POLİTİKASI ARAÇLARI[NIN AMAÇLARI] ARASINDAKİ ÇATIŞMA
7. MALİYE POLİTİKASININ SINIRLARI
8. İŞLEMSEL SINIRLAMALAR
9. POLİTİK SINIRLAMALAR
10. YAPISAL SINIRLAMALAR
11. MALİYE POLİTİKASI YÜRÜTME KOŞULLARI

VII. MALİYE POLİTİKASI VE İKTİSADİ YAKLAŞIMLAR

1. MERKANTALİZM
2. FİZYOKRASİ
3. KLASİK İKTİSAT YAKLAŞIMI
4. KEYNESYEN YAKLAŞIM
5. MONETARİST YAKLAŞIM
6. RASYONEL BEKLENTİLER YAKLAŞIMI [HİPOTEZİ]
7. ARZ YÖNLÜ İKTİSAT YAKLAŞIMI
8. POST KEYNESYEN YAKLAŞIM
9. YENİ KEYNESYEN YAKLAŞIM
10. ÇAĞDAŞ KEYNESYENLER
11. ANAYASAL İKTİSAT YAKLAŞIMI
12. YAPISALCI YAKLAŞIM

VIII. MALİYE POLİTİKASI ÇEŞİTLERİ

1. İHTİYARİ MALİYE POLİTİKASI
2. OTOMATİK STABİLİZATÖRLERE DAYALI MALİYE POLİTİKASI
3. [Artan Oranlı] [Kişisel] Gelir Vergisi
4. İşsizlik Yardımları ve İşsizlik Sigortası Kesintileri
5. Tarımsal Destekleme Alımları
6. Kurumların, Bireylerin, Ailelerin Tasarrufları ve
   Şirketlerin Kar Dağıtım Politikaları
7. Kendiliğinden Meydana Gelen Bütçe Açık ve Fazlaları
8. Kurumlar Vergisi
9. Stoklarda Meydana Gelen Artış ve Azalışlar
10. FORMÜL ESNEKLİĞİ YÖNTEMİ
11. KURALLI MALİYE POLİTİKASI
12. MALİYE POLİTİKASI UYGULAMASI VE
    MİLLİ GELİR ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
13. Çoğaltan Etkisi
14. Hızlandıran Etkisi
15. ENFLASYONLA MÜCADELEDE MALİYE POLİTİKASI
16. ENFLASYONUN ETKİLERİ
17. ENFLASYONLA MÜCADELE STRATEJİSİ
18. Enflasyonla Mücadelede Kamu Harcama Politikası
19. Enflasyonla Mücadelede Vergi Politikası
20. Enflasyonla Mücadelede Borçlanma Politikası
21. DEFLASYONLA [DURGUNLUKLA] MÜCADELEDE MALİYE POLİTİKASI
22. Deflasyonla Mücadelede Kamu Harcama Politikası
23. Deflasyonla Mücadelede Vergi Politikası
24. Deflasyonla Mücadelede Borçlanma Politikası

XII. STAGFLASYONLA MÜCADELEDE MALİYE POLİTİKASI

1. Gelirler Politikası
2. Vergi Temelli Gelirler Politikası
3. Endeksleme
4. Üretim Teşvikleri ve Subvansiyonlar

XIII. EKONOMİK KALKINMA VE MALİYE POLİTİKASI

XIV. GELİR DAĞILIMI VE MALİYE POLİTİKASI

1. İSTİKRAR PROGRAMLARI

XVI. PARA VE MALİYE POLİTİKALARININ ETKİNLİĞİ

1. DIŞA KAPALI EKONOMİ
2. DIŞA AÇIK EKONOMİ
3. Sabit Kur Rejimi-Sermaye Hareketleri Serbest
   Maliye Politikası
4. Esnek Kur Rejimi-Sermaye Hareketleri Serbest
   Maliye Politikası

YEDİNCİ BÖLÜM

Vergi Hukuku

1. VERGİ HUKUKU HAKKINDA GENEL BİLGİLER
2. MALİYE BİLİMİNİN HUKUKİ BOYUTU
3. Mali Hukuk
4. Vergi Hukuku
5. Vergi Hukukuna İlişkin Ayrımlar
6. VERGİ HUKUKUNUN TARİHİ GELİŞİMİ
7. VERGİLENDİRME YETKİSİ
8. VERGİ HUKUKUNDA TARAFLAR
9. VERGİ ALACAKLISI [DEVLET]
10. VERGİ BORÇLUSU [MÜKELLEF]
11. ARACI MÜKELLEF
12. FİİLİ MÜKELLEF
13. VERGİ SORUMLUSU
14. Mükellefin Temsilcisinin Sorumluluğu
15. Vergi Kesenlerin Sorumluluğu
16. Meslek Mensuplarının Sorumluluğu
17. Mirasçıların Sorumluluğu
18. Dar Mükelleflerde Vergi Sorumluluğu

III. VERGİ HUKUKUNUN KAYNAKLARI

1. YASAMA ORGANINDAN DOĞAN KAYNAKLAR
2. Anayasa
3. Kanunlar
4. Uluslararası Vergi Anlaşmaları
5. YÜRÜTME ORGANINDAN DOĞAN KAYNAKLAR
6. Cumhurbaşkanlığı Kararnameleri
7. Yönetmelik
8. Genel Tebliğ
9. Özelge [Mukteza]
10. Sirküler
11. Genelge
12. YARGI ORGANINDAN DOĞAN KAYNAKLAR
13. Anayasa Mahkemesi Kararları
14. İçtihadı Birleştirme Kararları
15. DİĞER KAYNAKLAR
16. Bilimsel Öğreti
17. Örf ve Adet Kuralları
18. KANUNLARIN UYGULANMASI
19. YER BAKIMINDAN UYGULANMASI
20. ZAMAN BAKIMINDAN UYGULANMASI
21. Vergi Kanunlarının Yürürlüğe Girmesi
22. Vergi Kanunlarının Yürürlükten Kaldırılması
23. Vergi Kanunlarının Geriye Yürümesi [Makabline Şamil Olmama]
24. ANLAM BAKIMINDAN UYGULANMASI [YORUM]
25. Yorum Kavramı ve Türleri
26. Yorum Yöntemleri
27. Yorumda Kullanılan Mantık Kuralları
28. Vergi Hukukunda Yorum Kuralları
29. VERGİ HUKUKUNDA SÜRELER
30. ORGANİK TASNİF
31. Kanuni Süreler
32. İdari Süreler
33. Yargısal Süreler
34. HUKUKİ NİTELİKLERİNE GÖRE TASNİF
35. Hak Düşürücü Süreler
36. Vergi Ödevleri ile İlgili Süreler
37. Müsamaha Süreleri
38. Uyarıcı ya da Düzenleyici Süreler
39. Zamanaşımı Süreleri
40. SÜRELERİN HESAPLANMASI
41. SÜRELERİN UZAMASI [İdari Sürelerin Uzaması]
42. Mücbir Sebepler
43. Zor Durum Hali
44. Ölüm Halinde Sürelerin Uzaması
45. MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ
46. Mükellefin Maddi Ödevi
47. Mükellefin Şekli Ödevleri
48. Bildirim Ödevleri
49. Kayıt Nizamına Yönelik Ödevler
50. Belge Düzenleme, Verme ve Saklama Ödevi
51. Defter Tasdiki Ödevi
52. Defter Tutma Ödevi
53. Beyanname Verme ve Ödeme Sürelerine İlişkin Ödevler
54. Ödeme Kaydedici Cihaz Kullanma Ödevi
55. Banka Aracılığıyla Ödeme Yapma Ödevi
56. Vergi İncelemesinde Yetkililere Yardım Ödevi
57. Bilgi Verme Ödevi
58. Vergi Kimlik Numarası Kullanma Ödevi

VII. VERGİ İDARESİNİN BİLGİ EDİNME YOLLARI

1. YOKLAMA
2. VERGİ İNCELEMESİ
3. ARAMA
4. BİLGİ TOPLAMA
5. İSTİHBARAT ARŞİVİ

VIII. VERGİ SUÇ VE CEZALARI

1. VERGİ SUÇ VE CEZASI KAVRAMI
2. VERGİ SUÇLARININ ÇEŞİTLERİ
3. Kabahatler
4. Suçlar
5. Vergi Suç ve Cezalarıyla İlgili Ortak Hükümler
6. Vergi Suç ve Cezalarından Kurtulma Yolları
7. Vergi Suçlarında Cezaların Artması Hali [Tekerrür Hali]
8. Vergi Suç ve Cezalarında İştirak
9. Vergi Suçlarında Birleşme
10. VERGİ UYUŞMALIKLARI VE ÇÖZÜM YOLLARI
11. Vergi Uyuşmazlığı Kavramı
12. Vergi Uyuşmazlıklarının İdari Aşamada Çözüm Yolları
13. İzaha Davet
14. Pişmanlık ve Islah
15. Vergi Cezalarında İndirim Uygulaması
16. Uzlaşma
17. Vergi hatalarının düzeltilmesi
18. Vergi Uyuşmazlıklarının Yargı Aşamasında Çözümü
19. Vergi Davalarına Bakmakla Görevli Mahkemeler
20. Vergi Yargısının İşleyişi
21. Kanun Yolundan Vazgeçme Seçeneği
22. KAMU ALACAĞININ KORUNMASI
23. Kamu Alacağının Güvence Altına Alınması
24. Teminat
25. İhtiyati Tahakkuk
26. İhtiyati Haciz
27. Yurtdışına Çıkış Yasağı
28. Rüçhan Hakkı
29. Vergi Alacağının Değerinin Korunması
30. Kamu Alacaklarının Zorla Tahsili
31. Ödeme Emri
32. Haciz
33. Zamanaşımı
34. Tahakkuk [tarh] zamanaşımını durduran haller
35. Tahsil Zamanaşımını Durduran Haller
36. Tahsil Zamanaşımını Kesen Haller
37. Tecil

SEKİZİNCİ BÖLÜM

Türk Vergi Sistemi

1. VERGİ SİSTEMİ KAVRAMI VE TÜRK VERGİ SİSTEMİ
2. GELİR ÜZERİNDEN ALINAN VERGİLER
3. GELİR VERGİSİ
4. Gelir Vergisinin Tarihi Gelişimi
5. Gelir Kavramı
6. Gelir Vergisi Türleri
7. 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununa Göre Gelirin Özellikleri
8. Gelir Vergisinin Konusu ve Mükellefi
9. Gelir Vergisinde Mükellefiyet ve Mükellefiyet Şekilleri
10. Gelir Unsurları ve Gelirin tespiti
11. Gelir Vergisinin Beyanı ve Ödenmesi
12. Gelirin Toplanması ve Zararların Mahsubu
13. Geçici Vergi
14. KURUMLAR VERGİSİ
15. Kurumlar Vergisinin Mükellefleri ve mükellefiyet şekilleri
16. Kurumlar Vergisinde Mükellefiyet Türleri
17. Kurumlar Vergisinde Matrah Tespiti
18. Tasfiye Birleşme Devir Şekil Değiştirme ve Bölünme
19. Kurumlar Vergisinde Kazancın Bildirimi

III. SERVET VE SERVET TRANSFERİ ÜZERİNDEN ALINAN VERGİLER

1. EMLAK VERGİSİ
2. Bina vergisi
3. Arazi Vergisi
4. Verginin Matrahı, Oranı ve Beyanı
5. MOTORLU TAŞITLAR VERGİSİ
6. VERASET VE İNTİKAL VERGİSİ
7. Tarihi süreç içerisinde Veraset ve İntikal vergisi
8. Veraset ve İntikal Vergisi
9. Veraset ve İntikal Vergisinin Matrahı, Oranı ve Beyanı
10. HARCAMALAR ÜZERİNDEN ALINAN VERGİLER
11. KATMA DEĞER VERGİSİ
12. Katma Değer Vergisinde Teslim ve Teslim Sayılan Haller
13. Katma Değer Vergisinde İstisnalar
14. Katma Değer Vergisin Oranı ve Vergilendirilmesi
15. ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ
16. BANKA VE SİGORTA MUAMELELERİ VERGİSİ
17. DAMGA VERGİSİ
18. GÜMRÜK VERGİSİ
19. ŞANS OYUNLARI VERGİSİ
20. Dijital Hizmet Vergisi
21. Konaklama Vergisi